下列关于证券公司各层级内部控制职责的说法，错误的是 下列关于证券公司各层级内部控制职责的说法，错误的是()。 A.董事会对内部控制的有效性负最终责任 B.直接从事业务经营活动的部门有义务向公司报告内部控制的缺陷 C.经理层组织实施各类风险的识别与评估 D.监事会每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作 参考答案：D 参考解析： 董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任;每年至少进行一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。 证券公司应建立有效的流动性风险管理组织架构，明确()在流动性风险管理中的职责和报告路线 A.董事会、经理层、财务总监、首席风险官 B.董事会、经理层、首席风险官、合规总监 C.董事会、经理层、首席风险管理、相关部门 D.董事会、经理层、财务总监、合规总监 参考答案：C 参考解析： 证券公司应建立有效的流动性风险管理组织架构，明确董事会、经理层及其首席风险官、相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线，建立健全有效的考核及问责机制证券公司应将子公司的流动性风险纳入管理范围，明确子公司流动性风险信息报告的路径、内容、形式、频率和报送范围，并对其流动性风险管理状况进行分析和监督。 |