内部控制规范试题及答案判断题
1、企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】本题强调法治。法治越到位，企业越安全稳定。
2、企业应当结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】本题强调应与时俱进，及时调整风险应对策略。
3、企业对于重大的业务和事项，可以实行集体决策审批或者联签制度，也可以个人单独进行决策。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】N
【答案解析】企业对于重大的业务和事项，应当实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。
4、预算控制要求企业实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】本题考查预算控制要求。
5、企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】本题阐述如何实现对突发事件的控制。
6、企业应当建立反舞弊机制，坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】本题阐述如何建立反舞弊机制。
7、企业应当以书面或者其他适当的形式，妥善保存内部控制建立与实施过程中的相关记录或者资料，确保内部控制建立与实施过程的可验证性。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】本题阐述内部控制建立与实施过程进行记录，应具有可验证性。
8、企业内部控制可以做到绝对保证。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】N
【答案解析】内控只能做到合理保证，不能做到绝对保证。
9、风险承受是企业对风险承受度之内的风险，在权衡成本效益之后，不准备采取控制措施降低风险或者减轻损失的策略。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】本题考查风险承受。
10、运营分析控制要求企业建立运营情况分析制度，经理层应当综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。（ ）
Y、对 N、错
【正确答案】Y
【答案解析】本题考查运营分析控制要求。
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